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  江苏省信息中心 -- 信用研究
电子商务环境下企业信用研究
2017-11-15    来源:  江苏省信息中心 江苏省公共信用信息中心
第一章  概  述
    当前,我国已进入全面建成小康社会的决定性阶段,为减少电子商务发展的机制障碍和体制障碍,进一步发挥电子商务在培育经济新动力、打造“双引擎”、实现“双目标”等方面的重要作用,国务院、商务部接连出台了《关于大力发展电子商务,加快培育经济新动力的意见》、《2015年电子商务工作要点》等指导性意见,特别指出要加强电子商务领域信用体系建设工作,将电子商务企业信用建设列为重点工程。
    从微观上看,电子商务企业具有不同于传统企业的特性,与信息技术的紧密相连使得电商企业天然具有失信动机。电商企业不仅在生产、加工、销售、物流运输、支付环节上失信频发,而且在与上下游合作伙伴、第三方支付机构等互动中也存在失信行为。从宏观上看,我国信用相关法律不完善、信用监管机制不健全、信用信息无法共享等为电子商务企业的失信获利提供了条件。
    课题从电商企业信用建设和信用监管两方面进行了研究。在微观层面,通过对电商企业特征分析,提出电商企业信用建设模式、要素、流程、信用管理体系及相关保障措施,对电商企业建立信用管理体系具有一定指导意义。在宏观层面,通过分析信用环境现状,研究信用监管的新要求,提出构建电子商务信用监管环境的措施和建议,为政府部门在互联网环境下监管电商企业提供了新思路。
第二章  电子商务企业及其发展现状
    电子商务企业是指从事电子商务的企业。不同于传统企业,电子商务企业依托现代信息技术,以电子方式进行商务活动,主要是通过网络进行生产、营销、销售和流通活动,不仅包括网上交易活动,还包括利用电子信息技术解决问题、降低成本、增加价值和创造商业贸易机会,例如,通过网络实现从原材料查询、采购、产品展示、订购到出品、储运、电子支付等一系列贸易活动。
    我国的电子商务发展迅速,已初具规模,交易额不断攀升,经济环境也在不断改善,需求多样化发展、线上线下交易互相补充。
    我国电子商务保持良好发展势头的同时,也存在着不足,包括企业管理者对电子商务认识不足、专业技术人才缺乏、投入资金不足、企业信用缺失等。
第三章  电子商务企业的信用概况
    信息技术具有易失真性,电子商务企业依托互联网技术发展,导致电子商务企业具有内在的失信倾向和动机。保障电子商务的健康有序发展,离不开信用支撑。
    一、信用概述与信用管理
    信用是指在经济活动中,交易双方以一定经济标的物为内容,实行以契约为基础的资金借贷、承诺、履约等经济行为。
信用管理是授信者对信用交易进行科学管理以控制信用风险的专门技术。其主要功能包括五个方面:征信管理或信用档案管理、授信管理、账户控制管理、商账追收管理、利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具。
    信用管理提升电子商务企业信誉,加强商业合作;减少电子商务企业交易成本,提高经济效益;树立电子商务企业良好形象,降低信用风险。信用管理打破电子商务企业区域界限,促进国际贸易。
电子商务企业促使信用支付广泛使用;促进信用流通市场繁荣;促使信用管理从理论转化为实践。
    一是价格失信:虚构原价格进行打折、虚构限量低价、有价无货、先涨价再打折、促销价高于原价、企业拿自己独有的商品参加比价活动。二是物流失信:发货滞后、收货滞后、无法投递、货物投递受损。三是售后失信:退换货手续复杂、被投诉售后无回应、网站客服推诿拖延、泄露消费者个人隐私。四是支付失信:退款诈骗、二手交易诈骗和中奖诈骗。五是交易失信:虚假广告屡禁不止、开具假发票、交易数据注水。六是质量失信:产品以次充好、产品介绍失真、售不合格产品。
    电子商务企业失信的外部诱因包括:诚信意识薄弱、产权制度不完善、法制不健全、基础信息无法共享、信用管理体系尚未完全建立、信用中介服务落后、信用管理教育落后
电子商务企业失信的内部诱因包括:企业逐利性、网络虚拟性、企业信用管理体系不完备性。
第四章  电子商务企业信用管理体系的构建
    构建基于电子商务的企业信用管理体系,以应对复杂多变的信用环境和不健全的信用管理机制,提升企业核心竞争力。
    (一)电子商务企业信用管理的组织模式
    纵观国内外企业现行的信用管理组织模式,大致可分为三种:销售部门主导型模式、财务部门主导型模式和信用部门独立型模式。
    电子商务的方便性、整体性、协调性、集成性等特征,使得企业更加注重网络营销能力、客户管理能力、内外部信息化建设能力以及各部门之间协调能力的提升,更加注重业务环节中信用风险管理。因此,在电子商务环境下,设立独立的信用管理部门,兼顾信用营销和风险控制的双重管理标准,是企业信用管理目标得到实现、业务流程和方法能够顺利运行的基础保证。
    (二)信用管理的规章制度
    一是电子商务客户资信管理制度。企业在信用档案的立档、归档方面,应在制定相关信用数据收集制度,通过专门编制专题目录或集中汇总等形式实现集中统一管理。在信用档案保管方面,要制定落实档案出入库管理制度、不同档案资料载体存放方式选择等方面的工作,并定期检查、清点。加强信用档案的开发利用,使信用档案涵盖客户信用信息的各个方面,要加强对客户信用变化情况的动态追踪,及时补充和更新信用档案。随着网络支付日益普遍,国内企业要充分利用统一的社会信用代码,做好网上客户的信用管理工作。
    二是电子商务信用评级制度。企业应通过身份认证,结合政府、银行、电子商务交易等信用信息,建立科学、完整、可操作、连续性的信用指标体系,对交易主体进行信用评估累积。企业还应选择合格的信用评级中介机构,理顺信用评级过程中涉及的各方利益,加强对信用评级流程监督。
    三是应收账款监控和追收制度。企业应根据自身状况和行业特点制定科学合理的应收账款信用政策,分别建立应收账款赊销额度控制制度、应收账款坏账准备金制度、应收账款日常管理制度、应收账款跟踪管理制度及债权管理制度等,加强应收账款的监控和追缴力度。
    四是矛盾纠纷预警制度。通过对客户资信、销售合同、应收款项、员工信用档案的管理,建立与客户信用档案、销售合同、应收款项等管理制度相配套的矛盾纠纷预警及处理制度,在业务流程中强化预警,及时妥善处理各种矛盾纠纷。
    五是信用管理人员奖惩激励制度。通过建立奖惩机制激励信用管理人员主动性和创造性,推动科技创新、管理创新。依靠政府大力引进和吸收国内外高层次企业信用管理人才,营造良好的企业生存环境,保持企业核心竞争力。
    一是企业信用管理流程设计。主要涉及电子商务客户信用信息管理、应收账款控制及追收管理和客户信用信息反馈。电子商务客户信用信息管理流程归集、更新客户信用信息,建立评估指标体系完成客户信用等级评价。应收账款控制和追收管理流程中,信用管理部门对应收账款从事前、事中和事后通过应收账款制度和系统工具进行流程监控。客户信用信息反馈机制要求企业根据交易活动中评估的客户信用水平及信用活动结束后客户信用等级的评价结果,通过分析整合将信息反馈给相关部门,形成一条信息反馈链,为完善企业信用管理体系提供保证。
    二是企业信用管理数据库及信用系统构建。包括构建完善企业客户档案数据库,遵循集中、动态、分类的原则,主要归集客户业务信息;客户资产、负债及财务信息;客户交易信息;客户与银行的资金往来信息;公共纪录及行业口碑;客户资信调查报告。构建完善合作伙伴信用信息数据库,建立供应商信用信息数据库;建立第三方支付机构信用信息数据库;建立物流公司信用信息数据库。构建完善电子商务信用信息系统。电子商务信用信息系统应该具备快速、准确和完整的信息搜集功能;科学、实用和权威的信用评估功能;及时、有效的信用风险监管功能。
    三是企业信用管理全过程导入。实施调查预测进行事前信用管理,包括接触客户、资信调查与信用等级评定、谈判确定信用条件。实施跟踪监督进行事中信用管理,包括授信管理、现金流风险和成本管理、合同及履约保障。实施防范控制进行事后信用管理,运用DSO指标分析法、账龄分析法,此外,还要在企业内部建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信用管理队伍。
第五章  电子商务信用环境建设
    一是加快电子商务企业相关信用的立法进程。首先,推进电子商务企业信用基本法的立法进程。其次,建立健全电子商务企业信用管理的相关法律法规和制度,明确监管细则、完善监管法规,坚决落实相关惩罚措施,加强管理和执法力度,保护信用活动当事人的合法权益,为电子商务企业信用管理体系的构建创造良好的信用环境。
    二是加强电子商务信用体系建设的组织保障。电子商务主管部门要成立电子商务信用体系建设领导小组及办公室,由主要领导任组长,相关处室为成员,明确业务牵头处室(领导小组办公室)负责电子商务信用体系建设的具体工作;邀请其他业务处室共同参与,明确具体职责和专职工作人员,建立起一支包括负责人、协调联络人、技术联络人在内的工作组织网络。明确电子商务信用体系建设目标和主要任务,细化工作,落实责任,各司其职,把电子商务信用体系建设工作作为一项重要的日常工作来抓。
    三是加强电子商务信用体系建设的技术支撑保障。制定电子商务企业信用信息数据库,成立专职公共信用信息归集单位,建设省级、市级公共信用信息系统,建立电子商务领域高效、高质的企业信用基础数据库和个人信用基础数据库。建立统一的信用信息共享平台,记录、完善、整合各部门、各单位履行公共管理职能过程中产生的信用信息,形成企业和个人信用信息档案。制定电子商务信用信息公开目录,大力推进各部门、各单位的电子商务信用信息的交换与共享。
    四是统一电子商务企业信用评价标准和规范体系。建立健全信用信息技术标准、建立征信标准和信用信息分类管理标准、建立健全信用信息安全标准、推动形成信用服务标准等。
    五是构建电子商务领域守信激励和失信惩戒机制。加强对守信主体的表彰和宣传、加强对失信主体分类监管和联合惩戒、建立失信行为有奖举报制度和信用修复制度等。
第六章  保障措施
    一是加强物流监管。建立物流投诉机制,及时公布物流失信投诉信息,并依此对各家物流公司进行排名划分,实现市场和社会共同监督,促使物流公司在电子商务环境下诚信经营。
    二是加强支付平台建设。对第三方支付平台实现标准化管理,制定统一的支付平台技术标准,以实现电子商务交易方的信用信息归集和共享。
    三是建立第四方监管 。建立对第三方支付公司的严格监管,即政府条件下的第四方监管,操作实务上可以参照银行系统的存款准备金模式建立保证金机制。
    四是规范和完善信用中介机构。政府应加大对各类信用评级机构及信用担保机构等的扶持和监管,制定行业标准,对其经营行为进行规范和引导,实行严格的市场准入、限量和退出制度等,从制度上规范信用中介机构客观、公正、独立的运营。同时,要提倡使用信用工具,发展信用服务业,营造良好的信用环境。
    五是加强电子商务行业协会自律管理。抓好行业信用基础环境建设,完善行业信用评价指标,制定符合行业特征的、统一适用的评价标准;建立健全行业信用监管体制。提高行业信用管理水平。创新行业评价及评价管理的模式,推动评价结果在上下游行业组织之间互认共享以及在市场拓展、投融资等领域的实际应用。根据评价结果,对诚信企业实施重点推荐、优先办理、简化程序等激励措施。
    六是加强电子商务企业自律建设。要求电子商务企业在网上诚实、完整地提供交易相关信息;尊重消费者个人资料及隐私保障。
    七是加强诚信宣传和人才培养。包括着力培养信用专业人才、完善诚信教育体系、加强诚信文化建设等。

(本文为2016年度财政课题研究成果简本,作者:江苏省公共信用信息中心课题组)
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